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Le FCPI est investi à 70 % minimum dans des entreprises européennes innovantes,susceptibles de révéler un réel potentiel de croissance et intervenant dans des secteurs à forte valeur ajoutée (essentiellement dans le domaine des technologies de l’information, de la santé et de l’environnement).

Le solde soit 30 % maximum est investi dans des placements diversifiés tels que des OPC monétaires,obligataires et actions (et produits assimilés), voire instruments financiers à terme (utilisés à des fins de couverture).

Le FCPI ayant pour objectif de financer en fonds propres des entreprises en prenant  des participations minoritaires dans des entreprises en phase de capital développementet de capital-risque, l’investissement dans le FCPI comporte un risque élevé de perte en capital.La performance du FCPI est donc directement liée à la performance des entreprises dans lesquelles il est investi. Le FCPI ne disposant d’aucune garantie en capital, le capital investi peut ne pas être intégralement restitué.

Ce FCPI permet aux personnes physiques domiciliées fiscalement en France, de bénéficier :

• d’une réduction d’Impôt sur leurs revenus 2018 (IR) égale à 18 % * du montant souscrit(hors droits d’entrée) avec un plafond global d’investissements (toutes souscriptions de FCPI /FIP IR confondues) de 12 000 € pour une personne seule, 24 000 € pour un couple, dans une limite globale de réduction de 10 000 € par foyer fiscal (plafonnement global des avantages fiscaux).Afin de pouvoir bénéficier de la réduction d’IR, vous devez prendre l’engagement de conserver les parts du FCPI jusqu’au 31 décembre 2023.

• d’une exonération de plus-values à l’échéance ainsi qu’une exonération d’impôt sur le revenu sur les sommes ou valeurs que le FCPI pourrait distribuer le cas échéantsi vous conservez vos parts pendant au moins de 5 ans (hors prélèvements sociaux) en tenant compte de la durée de blocage du FCPI. Les moins values éventuelles ne seront donc ni imputables, ni reportables si celles-ci sont constatées après le délai de 5 ans de conservation.  

A noter que votre souscription est bloquée pendant une durée de 7 ans minimum, soit jusqu’en 2025 (pouvant être portée à 9 ans maximum sur décision de la Société de gestion, soit jusqu’en 2027).

* Fiscalité en vigueur au 01/09/2018

La performance du FCPI doit s’apprécier au terme d’une durée longue de placement, de 7 à 9 ans. En effet, dans un portefeuille de capital-investissement, les sociétés les plus fragiles disparaissent au cours des premières années alors qu’il faut plusieurs années pour valoriser les plus prometteuses.